新闻中心

News center

损失类不良尽调及处置盘活专题

2022-03-30

 来源:析法札记    


本文脉络


一、资金

二、不动产

三、动产

四、知识产权

五、股权或其他收益权

六、特殊资质

七、可依法撤销或无效处分行为

八、共有人查询

九、悬赏公告


一、资金

1、存款

线索来源:

1、申请法院向人民银行账户管理中心查询债务人在银行的开户信息;


2、申请法院向工商、税务、海关等行政部门查询相关账号信息;


3、申请法院向为债务人提供会计、审计、评估等服务的中介机构调取工作底稿,查询是否存在银行账号;


4、申请法院向与债务人发生经济业务往来的企业、个人调取账号信息,如供应商、供水、供暖、供电公司、物业公司等;


5、通过银行贷前材料查找债务人账号,包括债务人提供的流水凭证、票据、合同、收据等材料。


处置盘活思路:

申请法院冻结上述账户,扣划资金。


2、工资、离退休金

线索来源:

通过贷款资料或者债务人干系人了解债务人工作单位信息及收入来源。


处置盘活思路:

申请法院向债务人单位发送协助执行通知书,由其协助扣留或提取该笔收入,需要注意的是需要为债务人留存必要的生活费用。

3、银行承兑汇票保证金


线索来源:

1、申请法院调取债务人存款,核实是否有银行承兑汇票,核查银行承兑汇票保证金;


2、核查债务人上下游客户因业务往来是否发生过银行承兑汇票。

处置盘活思路:

申请法院对银行承兑汇票保证金采取冻结措施,但不得扣划。如果金融机构已对汇票承兑或者已对外付款,根据金融机构的申请,法院将解除对银行承兑汇票保证金相应部分的冻结措施。在银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时,法院即可依法采取扣划措施。

4、信用证开证保证金

线索来源:

申请法院向银行查询债务人信用证开立情况,核查信用证开证保证金账户存款。

处置盘活思路:

申请对信用证开证保证金采取冻结措施,但不得扣划。

对于确系信用证开证保证金的,此时不能采取扣划措施;如果开证银行履行了对外支付义务,根据该银行的申请,人民法院需立即解除对信用证开证保证金相应部分的冻结措施;如果申请开证人提供的开证保证金是外汇,当事人又举证证明信用证的受益人提供的单据与信用证条款相符时,人民法院需立即解除冻结措施。

如果银行因信用证无效、过期,或者因单证不符而拒付信用证款项并且免除了对外支付义务,以及在正常付出了信用证款项并从信用证开证保证金中扣除相应款额后尚有剩余,即在信用证开证保证金账户存款已丧失保证金功能的情况下,人民法院可以依法采取扣划措施。

5、结算担保金

线索来源:

相应期货交易所网站查询会员信息,在确定会员身份后,申请法院向期货交易所查询结算担保金账户。


处置盘活思路:

如债务人为实行会员分级结算制度的期货交易所结算会员,债权人不能请求冻结、划拨期货交易所向其结算会员依法收取的结算担保金,但是有证据证明结算会员在结算担保金专用账户中有超过交易所要求的结算担保金数额部分的,结算会员在人民法院指定的合理期限内不能提出相反证据的,人民法院可以依法冻结、划拨超出部分的资金。

6、证券交易结算资金

线索来源:


1、通过债务人财报或债务人干系人了解债务人证券投资情况;


2、申请法院向相应证券公司查询证券交易结算资金。

处置盘活思路:

向法院申请冻结、扣划债务人在证券公司开设的资金账户中的资金。

7、其他保证金

线索来源:

通过审查债务人财报、审计报告、业务往来等文件查询是否存在对外预存保证金的情形,如融资保证金、质保金等。


处置盘活思路:

申请法院冻结相应保证金账户,待保证金担保属性消失后或者调查发现保证金账户是否有其他资金来往而失去保证金功能,进而扣划保证金。

8、出口退税

线索来源:

1、申请法院调取债务人财务报表、审计报告等材料,核查债务人是否有出口退税收入;


2、申请法院在国税局出口退税部门调取债务人出口退税情况,及出口退税账户。

处置盘活思路:

申请法院冻结、扣划债务人的出口退税专用账户。


9、支付宝、微信等电子账户

线索来源:

1、通过债务人业务经营信息及干系人处了解债务人名下的淘宝网店信息、支付宝账户、微信支付账户等电子账户。


2、申请法院查询债务人名下的支付宝账户、微信支付账户。

处置盘活思路:

申请法院冻结债务人支付宝、微信等电子账户,关闭“余额支付”和“提现”功能,划扣资金。

二、不动产

1、土地

线索来源:

1、通过国土资源局、行政大厅窗口、住建委等土地登记及档案管理部门查询债务人名下土地信息;


2、通过上述部门网站查询土地招拍挂信息;


3、通过债务人涉诉信息查询显示在债务人名下或被法院生效判决强制执行至其名下的土地;


4、通过工商登记信息查询注册地、经营场所显示土地为债务人所有;


5、现场走访实际办公地址,了解办公地址土地权属。

处置盘活思路:

1、申请法院财产保全,与债务人协商处置变现,必要时申请强制执行;


2、如土地处于对外出租状态,申请法院执行租金。

2、房产(含厂房)

线索来源:

1、通过房管局、房产交易中心、住建委等房产登记机关查询债务人名下房产登记情况,现一般均需要明确的房产信息才可查询,不支持以人查房;


2、通过债务人涉诉信息查询显示债务人名下或被法院强制执行取得的房产;


3、结合工商登记信息注册地、实际办公地现场走访,了解债务人所使用房屋权属;


4、通过政府公开渠道查询房产权属的文件;

处置盘活思路:

1、申请法院财产保全,与债务人协商处置变现,必要时申请强制执行;

2、如房产处于对外出租状态,申请法院执行租金。

三、动产

1、交通工具

线索来源:

1、申请法院向车管所、船舶海事局、民航局等权属登记部门查询债务人名下车辆、船舶、飞机等交通工具情况;


2、通过涉诉信息查询与债务人相关的机动车、船舶、飞机等权属纠纷;

处置盘活思路:

申请法院财产保全,与债务人协商处置变现,必要时申请强制执行。

2、存货、原材料、机器设备等生产经营性财产


线索来源:

1、申请法院调取债务人财务报表、审计报告等财务信息载体报告,查询是否存在价值较大的存货、原材料、设备等生产经营性财产;


2、现场查勘、访谈债务人员工是否存在上述经营性资产。

处置盘活思路:

申请法院扣押上述经营性资产,与债务人协商,并推进评估、拍卖、变卖上述资产。

四、知识产权

线索来源:


1、在国家知识产权局官网查询债务人的商标、专利权,同时可结合企查查、天眼查等企业信息查询工具;


2、在中国版权保护中心官网查询债务人的著作权、版权;


3、通过涉诉信息查询债务人因知识产权受到损害要求第三人赔偿的生效判决。


处置盘活思路:

1、申请法院对商标权、专利权、著作权等进行保全并申请强制执行,其中对注册商标及相同或者类似商品上相同和近似的商标可一并申请进行评估、拍卖、变卖;


2、如商标权、专利权、著作权等已经被许可使用并有费用收取的,可申请法院冻结许可费用的支付;


3、对债务人被第三人侵害商标权、专利权、著作权等已被法院判决赔偿并已经生效的,可依法申请法院截留赔偿款。


五、收益权

1、股权

线索来源:


1、通过国家企业信息公示系统、企查查、天眼查等工具查询债务人对外投资情况;


2、通过相关干系人了解债务人匿名投资情况及投资文件(如股权代持);


处置盘活思路:


1、申请法院冻结债务人名下的股权及其他投资权益,并申请强制执行;

2、申请法院冻结股权及其他投资权益对应的股息或红利等,禁止有关企业向债务人支付,到期后由法院直接提取。

2、到期债权

线索来源:

1、申请法院调取债务人财务报表、审计报告等财务信息载体报告,查询对应应收账款明细;


2、通过债务人涉诉信息查询对外有到期债权的已生效判决或执行信息;

处置盘活思路:

申请法院冻结到期债权,并通知该到期债权债务人向债权受让人履行;如到期债权已由债务人申请执行的,申请法院扣留相应的执行款物。

3、保险理赔款

线索来源:

1、通过债务人干系人处了解债务人投保的财产保险出现的尚未赔付完毕的理赔事宜;


2、通过涉诉信息查询债务人因财产保险理赔纠纷起诉保险公司的案件;

处置盘活思路:

申请法院向保险公司发出协助执行通知书,由保险公司直接支付给债权受让人。

4、信托财产及其他投资收益

线索来源:

1、申请法院调取债务人银行流水,核查是否有信托收益及其他理财收益进账;


2、债务人干系人处获取债务人有信托投资及其他理财投资事宜。

处置盘活思路:

申请法院对债务人信托及其他理财收益账户进行冻结,划扣收益。

六、特殊资质

线索来源:

根据债务人工商登记的经营范围及干系人了解债务人的所属行业及主营业务,通过相关主管机关网站及企查查、天眼查等企业信息查询工具查询债务人有无特殊生产资质及许可证。

处置盘活思路:

寻找行业相关投资人,进行债转股、债务重组等方式控制企业实现投资回报。

七、可依法撤销或无效财产

处分行为

线索来源:

查询债务人土地、房产、交通工具等是否有流转情形,如有核查交易对价是否公允,是否存在高买低卖情形,是否存在放弃到期债权、未到期债权、债权担保、恶意延长到期债权的履行期等情形。如果涉及破产,核查是否有《破产法》第三十一条及第三十二条规定可撤销的情形。

处置盘活思路:

在法律规定撤销行权期限内行使撤销权。

八、共有人财产

线索来源:

1、通过贷款材料及债务人干系人渠道了解债务人配偶、父母、子女等潜在共有人名下财产;


2、根据可能共有人身份信息查询对外投资、涉诉财产等;


3、申请法院调查可能共有人资产信息。

处置盘活思路:

分析共有人财产是否存在债务人份额,如配偶资产是否属于婚后共同财产,如属于申请法院查封相关财产,推进析产程序。


九、悬赏公告

申请执行人可以向人民法院书面申请发布悬赏公告查找可供执行的财产,借助债务人干系人及社会力量查找债务人财产线索。


声明:本文转载自析法札记,文章内容如涉及侵权,请联系删除。

XML 地图